Det finns idag i huvusak sex olika sätt att spara i fonder. Alla med olika skatteregler som kan påverka valet av sparform.
| Inkomstskatt | Skatt på vinst /utdelning |
Avkastnings- skatt |
|
| Direkt i fonder | Nej | 30% | Nej |
| Kapitalfondförsäkring | Nej | Nej | 1,05% (1) |
| Individuellt pensions- sparande (IPS) |
Ja | Nej | 15% |
| Privat pensions- sparande |
Ja | Nej | 15% |
| Avtals-/Tjänstepensions- sparande |
Ja | Nej | 0,58% (2) |
| Premiepensionssparande | Ja | Nej | Nej |
(1) 27% på statslåneräntan = 1,05% på det totala kapitalet (2009)
(2) 15% på statslåneräntan = 0,58 % (2009)
Skattereglerna skiljer sig avsevärt mellan sparformerna.
DIREKT I FONDER
Sparar du direkt i fonder måste du betala skatt på kapitalvinst vid fondbyten. Reavinstskatten är 30% men du slipper skatt på utdelningen i de bolag som ingår i fonderna.
KAPITALFÖRSÄKRING
En inflytt av värdepapper anses som en försäljning och skall reavinstbeskattas och deklareras. Handel i värdepapper inom kapitalförsäkringen är befriad från reavinst och utdeleningsskatt och behöver inte deklareras. En årlig avkastningsskatt betalas och uppgår till 27% på statslåneräntan, 2009 blir det 1,05%.
INDIVIDUELLT PENSIONSSPARANDE (IPS)/PENSIONSFÖRSÄKRING
Samma skatteregler gäller idag. Premien är avdragsgill upp till 12 000 kr per år. Uttag får göras från 55 års ålder och under minst 5 år. Avkastningsskatten för privat pensionsförsäkring/IPS är 15% dvs hälften av skatten på vanliga kapitalinkomster.
När pensionen utfaller betalar du inkomstskatt som vanligt.
TJÄNSTEPENSION
Premierna betalas i huvudsak av arbetsgivaren och är avdragsgilla för denne. Även här betalar du inkomstskatt när pensionen utbetalas. Avkastningsskatten är 15% av genomsnittlig statslåneränta. För 2009 är den 0,58 % och tas ut även om kapitalet minskat i värde under året. Kapitalet är bundet till din 55-års dag och kortaste utbetalningstid är fem år.
PREMIEPENSION (PPM)
Är en del av den Allmänna pensionen och har inga andra skatter än de som betals när pensionen tas ut.